Plan de beneficios definidos

Los profesionales de la jubilación lo ayudarán a perfeccionar su plan

Los planes de beneficios definidos han sido una manera popular de que las compañías les den a sus empleados beneficios de jubilación. Bajo esos planes la compañía hace aportes cada año y a los empleados se les da cierta cantidad de dinero cuando se jubilan. En First American Bank podemos ayudar a que su empresa decida qué tipo de plan se ajusta a sus necesidades y ayudamos a elaborar un documento del plan para guiar las operaciones del plan a largo plazo.

Un plan de beneficios definidos tradicionales basa los beneficios de jubilación mensuales en una fórmula establecida en el documento del plan, que a menudo es un monto devengado por cada año de servicio y se basa en un dólar específico o porcentaje de compensación.

• Los aportes de la compañía se determinan actuarialmente con base en los beneficios proyectados para el momento de la jubilación y el valor actual de la cuenta del plan.
• Se debe depositar el aporte anual mínimo requerido dentro de los 8-1/2 meses siguientes al final del año del plan para evitar sanciones.
• Cuando se debe pagar una distribución tras la terminación o jubilación, la forma normal del beneficio es una anualidad mensual. En lugar de la anualidad, se podrá ofrecer una distribución de pago unificado.
• Si el participante está casado, la forma normal es una anualidad conjunta y de sobreviviente.

Un plan de saldo en efectivo es un tipo de plan de pensión de beneficios definidos que parece un plan de aportes definidos. El beneficio de cada participante se expresa en forma de una cuenta individual (hipotética). Anualmente se acreditan a esas cuentas los montos que se especifican en el documento del plan.

• Aunque los créditos de los aportes se especifican en el documento del plan, los aportes reales se determinan actuarialmente.
• Los aportes no son discrecionales, puesto que son parte de un plan de participación en beneficios, y se deben depositar dentro de los 8-1/2 meses siguientes al final del año del plan para evitar sanciones.
• Cuando una distribución debe pagarse tras la terminación o jubilación, la forma normal del beneficio es una anualidad mensual. En lugar de la anualidad, el participante puede escoger la distribución de una suma global.
• Si el participante está casado, también se debe ofrecer una opción de anualidad conjunta y de sobreviviente y el cónyuge debe autorizar cualquier forma opcional de pago, incluyendo una suma global.